Oublié de déduire la TVA sur vos achats? Restitution possible jusqu'à 3 ans
Si vous n'avez pas déduit la TVA sur une certaine facture reçue dans votre déclaration TVA périodique, vous avez payé trop de TVA pour cette période.
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Réserves de liquidation : attendre ou les distribuer maintenant et les investir à titre privé ?
Vous disposez de réserves de liquidation (RL) dans votre société et savez que vous pourrez vous les verser de manière (plus) avantageuse dans quelques années, grâce au précompte mobilier (Pr M) réduit qui s’appliquera alors. Cependant, ces réserves ne sont pas protégées contre l’inflation, car leur montant ne peut pas augmenter. Est-il dès lors judicieux de les distribuer dès maintenant et de les investir à titre privé ?
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Les intérêts sur votre compte d'épargne jusqu'à 1 020 € ne sont pas imposables pour les exercices d'imposition 2025-2030
En Belgique, les intérêts sur un compte d’épargne réglementé sont exonérés de précompte mobilier (Pr M) à concurrence de 1.020 € par contribuable pour les années de revenus 2024 à 2029.
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En tant que dirigeant d’entreprise, demandez un loyer légèrement plus élevé à votre société en 2026
Si, en tant que dirigeant d'entreprise, vous louez un immeuble à votre société, les loyers perçus qui restent en dessous d'un certain seuil sont imposés en personne physique comme revenus immobiliers. Les loyers qui dépassent ce seuil sont imposés comme rémunération de dirigeant d'entreprise (revenus professionnels).
Vous pouvez encore reporter cette TVA non-déduite dans une déclaration TVA périodique ultérieure. La TVA peut en principe être déduite jusqu'à la fin de le troisième année civile qui suit l'année durant laquelle la TVA à déduire devient exigible. Par exemple, si vous recevez une facture en 2024 pour une opération de 2024, vous pouver encore exercer votre droit à déduction jusqu'au 31 décembre 2027.
En 2024, la restitution peut ainsi être demandée pour de la TVA sur des factures datant de 2021. Si vous voulez déduire de la TVA de 2021, en tant que déclarant trimestriel, cela doit se faire au plus tard via la déclaration TVA du troisième trimestre de 2024 (à déposer pour le 21.10.2024) afin de rester dans les délais. Comme déclarant mensuel, cela doit se faire au plus tard dans la déclaration TVA du mois de novembre 2024 à déposer pour le 20.12.2024.
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