Sécurisation en 2024 : déduction pour investissement majorée de 22,5%
La déduction pour investissement (DPI) est une déduction fiscale supplémentaire en plus des amortissements dont votre entreprise peut bénéficier pour les nouveaux investissements à 100% professionnels.
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Réserves de liquidation : attendre ou les distribuer maintenant et les investir à titre privé ?
Vous disposez de réserves de liquidation (RL) dans votre société et savez que vous pourrez vous les verser de manière (plus) avantageuse dans quelques années, grâce au précompte mobilier (Pr M) réduit qui s’appliquera alors. Cependant, ces réserves ne sont pas protégées contre l’inflation, car leur montant ne peut pas augmenter. Est-il dès lors judicieux de les distribuer dès maintenant et de les investir à titre privé ?
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Les intérêts sur votre compte d'épargne jusqu'à 1 020 € ne sont pas imposables pour les exercices d'imposition 2025-2030
En Belgique, les intérêts sur un compte d’épargne réglementé sont exonérés de précompte mobilier (Pr M) à concurrence de 1.020 € par contribuable pour les années de revenus 2024 à 2029.
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En tant que dirigeant d’entreprise, demandez un loyer légèrement plus élevé à votre société en 2026
Si, en tant que dirigeant d'entreprise, vous louez un immeuble à votre société, les loyers perçus qui restent en dessous d'un certain seuil sont imposés en personne physique comme revenus immobiliers. Les loyers qui dépassent ce seuil sont imposés comme rémunération de dirigeant d'entreprise (revenus professionnels).
Si votre entreprise investit dans la sécurité de ses locaux professionnels et/ou de leur contenu en installant, par exemple, un système d'alarme, des vitres anti-effraction, des serrures de sécurité, etc., cet investissement donne droit, sous certaines conditions, à une déduction pour investissement (DPI) majorée.
Pour l'année de revenus 2024, cette DPI majorée s'élève encore à 22,5 %. À partir du 1er janvier 2025, cette DPI majorée pour les investissements de sécurité prendra fin, et votre entreprise reviendra à la DPI ordinaire, qui sera de 10% à partir du 1er janvier 2025 (8% en 2024).
Si vous envisagez d'investir dans la sécurité, il est préférable de le faire encore en 2024, car cela offre un avantage fiscal de 12,5 % par rapport à un investissement en sécurité en 2025. Nous vous recommandons d'en discuter avec votre gestionnaire de dossier.
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