Impôt sur les plus-values : déclarer vous-même ou via votre banque?
Depuis l’introduction de la nouvelle taxe de 10 % sur les plus-values, vous devez réfléchir non seulement à vos investissements, mais aussi à la manière dont l’impôt est prélevé. Vous avez le choix : soit votre banque règle tout automatiquement (opt-in), soit vous déclarez vous-même les plus-values dans votre déclaration d’impôt (opt-out).
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Relevé intracommunautaire trimestriel Q1/2026
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En perte, mais vous devez payer de l'ISoc?
Vous apprenez de votre gestionnaire de dossier que votre société a subi une perte en 2025, mais que vous devrez tout de même payer l’impôt des sociétés. La différence réside entre ce que montre votre comptabilité et ce que le fisc considère comme un « bénéfice ».
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Nouvel impôt belge sur les plus-values de 10 % : qu’est-ce que cela signifie pour vos placements ?
Dans le cadre de l’accord de gouvernement 2025-2029, il y a déjà depuis un certain temps beaucoup de remous au sujet de l’impôt sur les plus-values. La loi sur l’impôt sur les plus-values est à présent définitive et a été publiée au Moniteur belge, avec une entrée en vigueur au 1er janvier 2026.
En cas d’opt-in, votre banque belge retiendra automatiquement, à partir du 1er juin 2026, un impôt de 10 % dès que vous réalisez une plus-value. Vous ne devez alors plus mentionner ces plus-values dans votre déclaration, et vous restez en grande partie « sous le radar » du fisc. C’est simple et confortable, mais il n’est pas tenu compte de l’exonération annuelle de 10.000 € (avec la possibilité de reporter 1.000 € à l’année suivante), ni d’éventuelles pertes sur d’autres placements.
Vous risquez ainsi de payer plus d’impôts que nécessaire.
En cas d’opt-out, rien n’est retenu automatiquement. Vous déclarez vous-même vos plus-values dans votre déclaration IPP et vous ne payez les 10 % qu’après réception de votre avertissement-extrait de rôle, ce qui peut vous procurer un bel avantage en termes de trésorerie. Ce n’est que via cette déclaration que vous pouvez réellement utiliser l’exonération de 10.000 € et imputer vos pertes. Revers de la médaille : vous devez tenir une bonne administration et vos placements deviennent plus visibles pour le fisc.
Les plus-values sur des éléments hors circuit bancaire classique, comme les crypto-actifs et l’or physique, doivent de toute façon toujours être déclarées, que vous soyez en opt-in ou en opt-out. Si vous investissez via une banque étrangère, aucun impôt belge sur les plus-values n’est jamais retenu à la source : vous devez donc, dans tous les cas, reprendre vous-même ces plus-values dans votre déclaration.
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